Umsatzsteuer in den Niederlanden.

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Wenn ein Unternehmen auf dem niederländischen Markt geschäftlich tätig wird, muss es sich mit den geltenden rechtlichen und steuerlichen Vorschriften des Landes beschäftigen. Ein deutsches Unternehmen mit Geschäftspartnern und Geschäftsvorgängen im Nachbarland muss die geltenden Vorschriften bei der Umsatzsteuer in den Niederlanden berücksichtigen. Wir stehen Ihnen dabei als Ihr Umsatzsteuerberater mit Expertise im deutsch-niederländischen Angelegenheiten gerne zur Seite.

Was ist die niederländische Umsatzsteuer?

Bei der Umsatzsteuer (niederländisch oft als “btw” abgekürzt) handelt es sich um eine Steuer, welche auf den Umsatz des Unternehmens erhoben wird. Diese ist von der Körperschaftssteuer zu unterscheiden, welche auf den tatsächlichen Gewinn des Unternehmens erhoben wird. 

Als indirekte Steuer wird der Steuersatz der niederländischen Umsatzsteuer auf den regulären Preis der Ware hinzugerechnet und stellt somit keine finanzielle Belastung für den Unternehmer dar. Da für Produktgruppen immerzu die gleichen Mehrwertsteuersätze gelten, ist die Mehrwertsteuer im nationalen Wettbewerb mit anderen Unternehmen keinen finanziellen Nachteil. Im internationalen Wettbewerb hingegen können die unterschiedlichen Steuersätze jedoch beeinflussen, wie preislich attraktiv das Produkt für den Kunden ist. Ein möglichst niedriger Umsatzsteuersatz wird somit sowohl von staatlicher als auch von wirtschaftlicher Seite angestrebt. Weitere Informationen finden Sie auch in unserem Blogartikel über die Mehrwertsteuer in den Niederlanden.

Umsatzsteuersatz Niederlande

Die gängigsten Umsatzsteuersätze in den Niederlanden sind:

  • Reguläre Umsatzsteuer: 21% 
  • Ermäßigte Umsatzsteuer: 9% 
  • Umsatzsteuersatz für innergemeinschaftliche Leistungen: 0% 

Waren und Dienstleistungen werden entsprechend kategorisiert. Der geltende Umsatzsteuersatz ist somit immer im Einzelfall zu bestimmen. Unter den ermäßigten Umsatzsteuersatz fallen Lebensmittel, Kulturangebote, Zeitungen und der Personennahverkehr. Damit lässt sich im Grundsatz festhalten, dass auf solche Waren und Dienstleistungen der ermäßigte Steuersatz angewendet wird, welche dem Grundbedarf zugeordnet werden können.

Bestimmte Dienstleistungen und lieferungen sind von der Umsatzsteuer befreit, beispielweise medizinische Dienstleistungen.

Wer ist umsatzsteuerpflichtig in den Niederlanden?

In den Niederlanden unterliegen die Unternehmen der Umsatzsteuerpflicht, deren Sitz sich im niederländischen Inland befindet. Der Sitz ist die offizielle Geschäftsadresse des Unternehmens, an dem sich die Verwaltung und meist auch der Standort der Hauptniederlassung befindet.

Aufgaben eines Umsatzsteuerpflichtigen

Bei der Abgabe der Umsatzsteuer (USt.) / Mehrwertsteuer (MwSt.) hat das steuerpflichtige Unternehmen einiges zu beachten. Im Folgenden haben wir Ihnen eine Übersicht über die wichtigsten Aufgaben eines Umsatzsteuerpflichtigen in den Niederlanden zusammengestellt: 

(1) Führung der Buchhaltung und Beachtung der dahingehenden rechtlichen Vorschriften 

Damit die niederländische Finanzbehörde die Umsätze des Unternehmens nachvollziehen kann, um anschließend den entsprechend geltenden Umsatzsteuersatz zu erheben, hat das Unternehmen sehr detailliert eine Übersicht über jegliche umsatzsteuerpflichtigen Geschäftsvorgänge und Kundeninteraktionen zu führen. In diesem Zuge hat das Unternehmen auch die Umsätze dem zuständigen Finanzamt offenzulegen. 

(2) Abgabe der Umsatzsteuererklärung in den Niederlanden

Die Umsatzsteuererklärung ist jeden Monat oder alle drei Monate bei der zuständigen Behörde einzureichen. Mittlerweile bietet das niederländische Finanzamt Unternehmen die Möglichkeit, die Steuererklärung elektronisch abzugeben. Auch wenn sich die tatsächliche Abgabe der Erklärung einfach gestalten sollte, entspricht dies oftmals nicht der Realität. Bei der Abgabe der Umsatzsteuererklärung hat das Unternehmen verbindliche Angaben und steuerliche und rechtliche Merkmale zu machen. Von entsprechender Bedeutung ist es, dass das Unternehmen die Steuererklärung korrekt abgibt. Wir stehen Ihnen bei der Erstellung und auch bei der anschließenden Abgabe der Umsatzsteuererklärung gerne behilflich zur Seite.

Rückerstattung der Umsatzsteuer

Trotz der bestehenden Regelung der Umsatzsteuerverpflichtung kann es in solchen grenzüberschreitenden Steuerangelegenheiten passieren, dass eine Umsatzsteuer fälschlicherweise erhoben wird. In diesen Fällen kann das Unternehmen jedoch die Rückerstattung der Umsatzsteuer in den Niederlanden vom zuständigen Finanzamt fordern. 

Um eine Rückerstattung in die Wege zu leiten, ist es jedoch erforderlich, dass das Unternehmen selbständig die Rückerstattung gegenüber dem Finanzamt fordert. Dabei kann sich eine umfassende Umsatzsteuerberatung als hilfreich erweisen. Wir als Experten im Umsatzsteuerrecht behalten einen Überblick darüber, dass nicht nur Sie als Unternehmen, sondern auch die Finanzämter Ihnen gegenüber, bei der Abgabe der Umsatzsteuer alles beachten, was es zu beachten gibt und können für Sie im Zweifelsfall eine Rückerstattung der niederländischen Umsatzsteuer einleiten.

Umsatzsteuerberatung Niederlande

Im Rahmen der Umsatzsteuerberatung haben wir uns darauf spezialisiert, deutschen Unternehmen einen Ansprechpartner im niederländischen Umsatzsteuerrecht zu bieten. Die Ausweitung der Geschäftstätigkeit auf den niederländischen Markt, kann erfordern, dass bereits bestehende steuerliche und rechtliche Prozesse aufgrund der tatsächlichen Unterschiede neu strukturiert werden müssen. Durch unsere Kenntnis der deutschen und niederländischen Rechtslage können wir Ihr Unternehmen dabei unterstützen, die niederländischen Vorschriften möglichst reibungslos  in bereits bestehende Strukturen einzugliedern und umzusetzen. Damit sind wir Ihr Ansprechpartner für umsatzsteuerliche Angelegenheiten in den Niederlanden.

 

Unsere Tätigkeiten im Bereich Umsatzsteuer Niederlande-Deutschland

  • Umfassende Beratung auf Deutsch zur niederländischen Umsatzsteuer
  • Prüfung einer Umsatzsteuerpflicht in den Niederlanden und Deutschland
  • Beantragung einer niederländischen Umsatzsteuernummer (USt.-IdNr.)
  • Umsatzsteuererklärungen und weitere Compliance in den Niederlanden
  • Unterstützung bei der Verwaltung einer korrekten USt.-Buchhaltung und bei den Umsatzsteuerdokumenten
  • Optimierung der Umsatzsteuer / Umsatzsteuersätze
  • Rückerstattung der Umsatzsteuer
  • Fiskalvertretung

Umsatzsteuer Niederlande-Deutschland

In grenzüberschreitenden Steuerangelegenheiten im Rahmen von deutsch-niederländischen Geschäftsangelegenheiten kann es sich für das Unternehmen schwierig gestalten , in welchem Land das Unternehmen steuerpflichtig ist. 

Im Grundsatz gilt, dass das Unternehmen lediglich in dem Land umsatzsteuerpflichtig ist, in welchem es seinen Sitz hat. Sollte das Unternehmen seinen Sitz in den Niederlanden haben, so ist trotz vermeintlicher Geschäftsvorgänge im europäischen Ausland, auch in den Niederlanden steuerpflichtig.

Vereinbaren Sie ein kostenfreies Erstgespräch.

Haben Sie eine Frage zur Umsatzsteuer in den Niederlanden oder wünschen Sie eine Umsatzsteuerberatung im deutsch-niederländischen Kontext? Hinterlassen Sie dann Ihren Namen und Ihre Telefonnummer oder Email-Adresse, wir nehmen so schnell wie möglich Kontakt mit Ihnen auf, um einen Termin zu vereinbaren.

deneco ist eine gemeinsame Marke der Hoge & Berghaus Steuerberatungsgesellschaft und Hendriksen Accountants en Adviseurs.